出纳做账流程新手必看
零余额出纳记账方法？
零余额出纳记账方法？
零余额是财政拨款的支付和结算。
涉及财政拨款的预算单位应到财政指定的银行开立零余额账户。
2.所谓零余额，即财政拨款批准后，出纳要根据预算项目向财政申请支付内容。财务审核通过后，他会打印出相关的审批文件，到银行办理取现和转账业务。然后注册零余额账户。
会计和出纳的工作流程是什么~新手，不要说的太笼统？
一、出纳岗位工作流程
(1)现金收支
1.现金收款
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——核对收据开具的金额无误、文字与数字相符、经办人签字——在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——将收据第二联(或发票联)寄给付款人——用记账联登记现金日报表——登记账单并转登记簿——→
管理费用过帐(其他应收款)
销售会计岗(付款)
成本会计岗(加工费、材料费)
注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据。如果在收到银行存款或账户时需要收据，请核实转让和转让已写在收据上，然后盖上 转让和转让和财务结算，登记票据转账登记簿，并发送到相应的会计岗位。
(2)随着工资的发放，工资固定资产岗会开具没有付款人签字的收据。
2.现金付款
(1)费用报销
核对各会计岗发出的现金支付凭证金额与原始凭证一致→核对并督促收款人签字→根据会计凭证金额支付→在原始凭证上加盖 已付现金和现金→登记现金日记账→及时将记账凭证送主管岗位复核。
(2)支付劳动及福利费用
凭人力资源部出具的费用凭证支付(包括车间工资差额、现金支付、奖金等。)→→戳 现金支付 在费用凭证上→登记现金日记账→登记账单并转到登记簿→将费用凭证连同账单转到工资福利岗进行接收和认证。
3.现金存取和存储
每天早上写一张现金支票(或用建行存折提取现金)——安全妥善保管现金，准确支付现金——及时盘点现金——下午3: 30根据手头现金余额送到银行。
注意:(1)下午下班后现金库存要在限额内。
(2)从银行提取现金和将现金送到银行时，您必须通知保安人员 随行人员，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金账簿，做到日清月结，并及时与微机账户核对余额。
(二)银行存款的收付
1.银器收藏
(1)收款收据和销售会计转账核对并起草→核对并填写账单→早上上班时交主管签批→送司机记账、收条→银行整理收条→将第一联与收条粘贴→在微机中编制收条登记表并共享→打印→将收条登记表连同收条一起送销售会计。
(2)其他物品的收集
接收支票和汇票以外的其他项目的货款-填写收据-收据-收据-登记票据转移登记簿-相关岗位。
(3)贷款
收到银行贷款账户回单-→登记账单并转到登记簿-→转到管理费岗。
2.用银子支付
(1)日常业务经费
根据付款审批表(计划内支出经相关岗位审核，计划内支出10万元以上或计划外支出经财务部长或财务总监审核)，对账表无未清金额-→写支票(汇票、电汇)-→登记支票使用登记簿-→在付款审批表上粘贴支票、汇票存根(无存根注明支票号、银行名称)-→盖章 。
——→材料核算岗(材料采购)
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费)
——→管理费岗(管理部门用)
——→销售费用岗(销售部门使用)
-→工资福利岗(工资兑现、福利)
-→固定资产岗(GMP部门费用，固定资产购建)
注:(1)签发的支票应填写完整，禁止签发金额空白、收款人空白的支票。
(2)所开支票(汇票、电汇)的收款人名称应与合同和发票一致。
(3)前期未报过款的个人和部门，不予办理缴费业务。
(2)打卡工资
根据工资岗开具的付款审批表(财务部长签字)，开具支票-填制账单-交给司机连同工资条一起寄到南湖建行-登记支票的使用-在付款审批表上粘贴支票存根-加盖 转让和转让盖章-将登记表转到工资福利岗。
注:(1)根据工资发放时间，每月提前两天将所需工资划入南湖建行，并按时将工资从工行划入首义招行。
(2)打卡工资的支票必须在工资发放日的前一天连同工资条一起送到银行。
推销员兑现了
用销售会计送来的付款审批表(财务部长签字)开一张支票-填写收据-交给司机并送到银行存款-登记支票的使用-将支票存根粘贴在付款审批表上-加盖 转让和转让盖章-将登记表转到工资福利岗。
(4)贷款偿还和银行结算
收到银行贷款还款凭证和手续费结算凭证-→登录记录文件转移登记簿-→转移到管理费用岗。
(5)缴纳税款
(1)税务所的(附缴款审批表)-→填写转账银行的银行账号和入账单。
(2)税卡通过税务岗填写的付款-写支票-填账单-交给司机送银行存款-凭收据和支票存根登记支票的使用-传递税务岗编制凭证。
(3)从税卡缴税，本人从税岗领取完和税卡缴款收据——登记支票使用——通过税岗准备凭证。
(6)及时向内审岗提交银行对账单，编制银行对账表，及时清理和查询对账表上的账目，指导相关岗位做账。
3，根据银行 银行收支统计。;美国的资金平衡，保持跟踪银行 的存款余额，以避免空头头寸。
4.熟悉公司及银行账户(公司名称、银行名称、银行账号)。
(3)工作要求
1、t熟悉公司的各种财务管理制度。
2、t了解财务部各个岗位的工作内容，做好与各个岗位的衔接。
3.准确收付现金，妥善保管现金和有价证券，确保资金安全。
4.不要坚持每天盘点现金，及时核对现金簿，做好日报表。
5.不要随时掌握每个银行账户的余额，禁止开空头支票。
6、不要树立良好的窗口形象。